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El préstamo para un coche: ¿desgrava en Hacienda?

El préstamo para un coche: ¿desgrava en Hacienda?

El año pasado solicité un préstamo para comprar un coche y necesito saber si puedo desgravar algo en Hacienda.

Como es habitual cada año, hacia finales del mes de junio se aproxima el cierre de la Campaña de la Renta o de la Declaración del Impuesto sobre las Personas Físicas (IRPF). Una de las dudas más recurrentes entre los contribuyentes es si deben declarar la solicitud de un préstamo para la compra de un coche. 

La verdad es que para la gran mayoría de los declarantes el financiamiento de un coche no afecta, pero hay varios supuestos en los que sí y vamos a explicarlos en detalle. Si eres:

  • Persona física no jurídica con alguna minusvalía o discapacidad, y/o tienes certificado como familia numerosa.
  • Autónomo y utilizas el vehículo como parte de tu negocio principal.
  • Beneficiario de alguna ayuda para la compra de vehículo.

Bajo cada uno de estos supuestos, hay una letra pequeña que deberás leer detenidamente para saber si la compra de un coche significa beneficio fiscal o pagar a Hacienda.

Esta información será de utilidad si adquiriste un coche por compra financiada, un renting o un leasing, al final de cuentas has hecho una adquisición importante con la cual te gustaría saber si puedes o no deducir impuestos en tu declaración.

Persona físicas

Imagen de cerca de la señal azul que corresponde a una plaza de aparcamiento reservada para minusválidos dibujada sobre el asfalto de la carretera.

Como ya hemos adelantado, la gran mayoría de personas físicas no pueden desgravarse la compra de un coche, pero hay dos excepciones:

  • La persona tenga reconocida alguna minusvalía superior al 33%, pudiendo deducir hasta el 50% del IVA, que para este caso en particular corresponde al 4%.
  • Seas miembro de una familia numerosa, pudiendo deducir el 50% del Impuesto de Circulación.

Autónomo

Como autónomo o trabajador por cuenta propia puedes desgravar los impuestos de la adquisición de un coche, pero existen diferentes ventajas fiscales que dependen de cómo es tu actividad profesional.

Si tu actividad depende 100% del uso de un coche, por ejemplo, eres transportista, taxista, conductor de VTC (vehículo de transporte con conductor), etc. puedes:

  • Desgravar hasta el 100% del IVA.
  • Desde un 50% hasta un 100% de los gastos de combustible.

El resto de autónomos que hagan uso del vehículo de forma profesional y personal, puede deducirse hasta:

  • El 50% del IVA.
  • El 50% de las cuotas de amortización, intereses e IVA.
  • Hasta un 50% del combustible.

En estos supuestos la Agencia Tributaria es muy restrictiva, y exige que el vehículo debe estar a nombre del declarante, así como todas las facturas de los gastos susceptibles de desgravar.

Beneficiarios de ayudas para la compra de vehículos

Vendedor de coches muestra documento para la solicitud de ayuda para comprar coche en el 2023 a un hombre interesado en coches eléctricos.

Si durante el año anterior a la declaración de la renta fuiste beneficiario de alguna ayuda para la compra del vehículo, por ejemplo el Plan Moves, esta ayuda es objeto de declaración y, por tanto, tendrás que incluirla en tu renta de este año. 

La cuantía a pagar dependerá de varios aspectos:

  • Cuánto dinero recibiste de la ayuda. 
  • La base general del impuesto.
  • El tipo de impuesto que te corresponda según tu nivel de ingresos.
  • De la ciudad autónoma donde convivas.

La cantidad a declarar dependerá del total de la misma y del resto de datos fiscales. 

Coche de empresa

Si como empleado utilizas el coche tanto para fines profesionales como personales, se considera una retribución en especie y deberá tributar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como un ingreso más.  

Tener un coche de empresa supone una retribución en especie, con lo cual es un ingreso que tributa como cualquier otro y por lo tanto deberá ser incluido en la renta.

El valor que se tomará como retribución en especie por uso del coche, será la parte proporcional del valor del vehículo y los gastos asociados que corresponda al uso personal. Para este cómputo, la Agencia Tributaria afirma que debe tributar por las 2/3 partes del vehículo. Además, este valor se añadirá a la base imponible del empleado y se le aplicará la escala progresiva del IRPF.

Por otro lado, esta valoración del vehículo depende a su vez de la eficiencia energética del vehículo. En otras palabras, mientras menos contaminante es el coche, el empleado declara menos ingresos y, como consecuencia, pagará menos impuestos por sus rendimientos de trabajo.

En la tabla a continuación podrás ver qué porcentaje del coche puedes deducir de su renta, según su eficiencia energética y el precio del coche:

Precio del coche % deducible Eficiencia energética
Máximo de 25.000€ 15% Vehículos de hasta 120g/km
De 25.001€ a 35.000€ 20% Vehículos híbridos o con motor de combustión interna, que puedan funcionar mediante combustibles fósiles alternativos como autogas, GLP o Gas Natural.
De 25.001 a 40.000€ 30%
  • Vehículo eléctrico de batería (BEV).
  • Vehículo eléctrico de autonomía extendida (EREV).
  • Vehículo híbrido enchufable con 15km de autonomía mínima.

Una vez descritos todos los supuestos en los que podrías beneficiarte fiscalmente por la compra de un coche,  es recomendable que con lo valores con un asesor fiscal de confianza o en su defecto solicites una asesoría directamente en Hacienda, puesto que hay muchas situaciones que se deben valorar personalmente en cada caso.

La entrada El préstamo para un coche: ¿desgrava en Hacienda? se publicó primero en Mycaready Technologies SL.

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